Revista Científica y Arbitrada de Ciencias Sociales y Trabajo Social ‘‘Tejedora’’: Vol. 6 (Núm. 12) (jul-dic 2023). ISSN: 2697-3626  
Delitos de cuello blanco, sin ley: desde la mirada de Sutherland  
DOI: https://doi.org/10.56124/tj.v6i12.0093  
DELITOS DE CUELLO BLANCO, SIN LEY: DESDE LA MIRADA DE SUTHERLAND  
LAWLESS, WHITE-COLLAR CRIMES: FROM SUTHERLAND'S PERSPECTIVE  
Tite Segundo Ramiro 1  
2
Bonifaz-Díaz Diego Raúl  
Haro-Lara Aída Patricia  
3
1
Docente Ocasional Universidad Técnica de Ambato, Carrera de Derecho. Ambato, Ecuador.  
Correo: sr.tite@uta.edu.ec. ORCID ID: https://orcid.org/0000-0003-3419-744.  
2
Docente Universidad Técnica de Ambato, Facultad de Ciencias de la Salud. Ambato, Ecuador.  
Correo: diego88191@hotmail.com. ORCID ID: https://orcid.org/0000-0002-4235-7089.  
3
Docente Universidad Técnica de Ambato, Facultad de Jurisprudencia y Ciencias Sociales. Ambato,  
Ecuador. Correo: ap.haro@uta.edu.ec. ORCID ID: https://orcid.org/0000-0002-1472-1365.  
RESUMEN:  
El objetivo de la investigación fue analizar los casos Madoff, Enron y Parmalat y las respuestas que dio el Derecho  
Penal Económico, a través de la identificación de las nueve proposiciones de los Principios de Criminología de 1947  
de Sutherland y los mecanismos de intervención del Estado al fenómeno criminal que limitan el goce de los  
derechos; al tener que desempolvar prácticas cuestionadas propias de estados gendarmes que buscan proteger la  
economía por encima del sujeto. Recayendo en limitaciones a sus libertades fue el problema identificado. El  
referente de la investigación fue el método inductivo; amparado en el nivel de investigación descriptivo a partir de  
la identificación de particularidades mediante el análisis de casos múltiples de Huberman y Miles que es una técnica  
cualitativa. La aplicación metodológica se basó en el análisis y determinación de hechos relevantes del caso Madoff,  
Enron en Estados Unidos y Parmalat en Italia. Casos de delincuencia económica amparados por los mismos estados.  
Concluyendo que el derecho penal económico; se erige como una respuesta inmediata del Estado ante las nuevas  
formas de criminalidad económica y desde esta busca realizar el control social creando nuevas figuras delictivas o  
dándole un matiz más gravoso a otros ya existentes. Limitando los derechos de igualdad y libertad de los grupos  
más deprimidos de la sociedad (Tite y Hernández).  
Palabras Clave: Crimen, derecho penal económico, estado, delito de cuello blanco, ley.  
ABSTRACT:  
The objective of the investigation was to analyze the Madoff, Enron and Parmalat cases and the answers given by  
Economic Criminal Law, through the identification of the nine propositions of Sutherland's 1947 Principles of  
Criminology and the State intervention mechanisms to criminal phenomenon that limits the enjoyment of rights; by  
having to dust off questioned practices typical of gendarme states that seek to protect the economy over the subject.  
Falling into limitations to their freedoms was the identified problem. The referent of the investigation was the  
inductive method; supported by the descriptive research level from the identification of particularities through the  
analysis of multiple cases of Huberman and Miles, which is a qualitative technique. The methodological application  
was based on the analysis and determination of relevant facts of the Madoff case, Enron in the United States and  
Parmalat in Italy. Cases of economic crime covered by the same states. Concluding that economic criminal law; it  
stands as an immediate response from the State to the new forms of economic crime and from this it seeks to carry  
out social control by creating new criminal figures or giving existing ones a more burdensome nuance. Limiting the  
rights of equality and freedom of the most depressed groups in society.  
Keywords: Crime, economic criminal law, state, white collar crime, law.  
Recibido: 16 de marzo de 2023; Aceptado: 07 de junio de 2023; Publicado: 10 de julio de 2023.  
42  
Revista Científica y Arbitrada de Ciencias Sociales y Trabajo Social ‘‘Tejedora’’: Vol. 6 (Núm. 12) (jul-dic 2023). ISSN: 2697-3626  
Tite et al. (2023)  
1
. INTRODUCCIÓN  
Jaramillo (2018:44) “El avance de la  
vuelque un interés por su estudio e  
implementación de un nuevo derecho que  
avance respecto al derecho clásico y pueda  
responder a las exigencias de las nuevas  
formas de interacción social, pero que no  
discriminan de manera adecuada a las clases  
deprimidas económicamente a quienes se  
grava de una manera más intensa con estas  
figuras delictivas por no contar con los  
recursos económicos para evitar pagar una  
condena de cárcel, aspecto que justifica la  
razón de ser de este trabajo investigativo,  
como respuesta a la limitante de los  
derechos de igualdad y libertad (Tite y  
Hernández).  
civilización ha propiciado modificaciones en  
la conducta del ser humano, vivimos en un  
cambio de época, lo que impone la dinámica  
de  
la  
dialéctica,  
desarrollándose  
inexorablemente conductas intolerables  
para el estado y la sociedad que lesionan  
bienes jurídicos”. La vida humana está  
expuesta  
a
la  
peligrosidad por la  
propagación del fenómeno criminal que  
alcanza todas las latitudes continentales. Sin  
embargo, existe una delincuencia no  
convencional denomina “De Cuello Blanco”  
que permanece impune ante el control  
represivo del Estado.  
Los nuevos ámbitos de regulación del Estado  
configuraron el aparecimiento de “una  
nueva clase de criminalidad” a la que  
Sutherlan, denominó delitos de “cuello  
blanco” conductas que son cometidas por  
Establecido el problema, se planteó como  
objetivo el estudio de las débiles respuestas  
se Estado frente a interrogantes de un  
Derecho Penal Económico, diseñado por  
“ellos y para ellos” que conducirán a una  
“personas de respetabilidad y estatus  
relativa  
impunidad,  
mediante  
la  
social”, visibilizando algunas conductas  
reprochables que resultaban “tolerables”  
por venir de este grupo. Pero que afectan a  
las bases fundamentales de las instituciones  
en mayor proporción que los delitos  
comunes atribuidos a la clase deprimida  
económicamente. Particular que hace  
caracterización de los principios del derecho  
penal y la creación de nuevas figuras  
delictivas o dándole un matiz más gravoso a  
otras ya existentes que atentan contra la  
igualdad y la prohibición de imponer penas  
por deudas aspecto proscrito en la mayoría  
de legislaciones (Tite y Hernández).  
43  
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Delitos de cuello blanco, sin ley: desde la mirada de Sutherland  
La criminalidad de cuello o criminalidad  
económica es un crimen corporativo, es  
entonces el objeto principal de esta  
investigación que ha sido poco estudiada en  
América Latina, por lo cual este trabajo  
pretende contribuir a cambiar esa situación  
que supere las prácticas tradicionales de  
intervención que se han preocupado por  
hacer uso de la criminología de intervención  
Universidad de Chicago Jacob Viner;  
denominada  
White  
Collar  
Criminal  
(Alvarez:2000).  
En los años 1895 y 1990 a diferencia de  
Europa, en donde la tradición académica  
heredada no dejaba mucho espacio para la  
consolidación de la Sociología para la  
Universidad de Chicago a través de la  
vinculación con el Trabajo Social; en  
respuesta a la desorganización social que  
selectiva  
a
quienes  
son  
débiles  
económicamente; o de los sujetos que se  
encuentran en condición de marginalidad  
causaban  
las  
grandes  
estafas;  
convirtiéndose en un fenómeno colectivo  
que atentaba naturaleza humana, urbana,  
incluso cultural. Surgiendo la figura de Edwin  
Sutherland como él sociólogo del delito  
(Alvarez:2000).  
(Silva y Barreto:2022).  
Sutherland es conocido como el sociólogo  
del delito más influyente del siglo XX. Fue  
reticente a realizar recortes y a silenciar los  
nombres de las setenta grandes empresas  
norteamericanas que sirvieron de base a su  
investigación de delitos de cuello blanco; tal  
y como le exigían de forma imperativa tanto  
la editorial que se hizo cargo de la  
publicación, como la Universidad de Indiana.  
Muchos años después de la muerte de  
Sutherland sus discípulos publicaron en la  
Universidad de Yale, en 1983, una cuidada  
versión del libro original sin recortes.  
Trascurridas treinta y cuatro reuniones del  
análisis de las obras publicadas del delito  
justificado; se realizó una disertación en la  
Entre 1909 y 1911 nos encontramos ya al  
joven Sutherland impartiendo clases de  
sociología y psicología en el Grand Island  
College. Época en la cual estableció relación  
con Veblen. El mismo año en el que se  
imprimió la primera entrega de La ética  
protestante y el espíritu del capitalismo de  
Max Weber. Entre 1929 y 1930 Sutherland  
pasó a trabajar en el Departamento de  
Higiene Social de Nueva York, y desde ese  
año hasta 1935 trabajó en el Departamento  
de Sociología de la Universidad de Chicago.  
En el verano de 1930 visitó seis prisiones en  
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Tite et al. (2023)  
Inglaterra, y en otros países, que le sirvió de  
amigo de los hombres de la ley que  
combatirlos (Alvarez:2000).  
referente para la publicación del artículo The  
Prison as a Criminological Laboratory. En  
este estudio se precisó que para luchar  
contra el mundo del delito; es preciso  
conocer al criminal, sus costumbres, y los  
métodos de los que se sirve para cometer  
sus fechorías (Alvarez:2000).  
La silueta de Torrio encarna el ideal del  
empresario capitalista descrito por Max  
Weber: rostro descarnado y huesudo de una  
palidez monástica, metódico, austero,  
sigiloso, puntual en el pago de sus deudas,  
astuto, previsor, de energía indomable,  
escrupuloso en la contabilidad de sus  
diversos y prósperos negocios, pacífico, pues  
jamás empuñó una pistola, en fin, amante de  
la música pues las arias de las óperas  
italianas embargaban sistemáticamente de  
visible emoción su alma. Conocido como  
delincuente de cuello blanco (Alvarez:2000).  
En los años 1920 en Norte América se  
incrementó las cifras de emigrantes: rusos,  
alemanes, polacos, suecos, irlandeses,  
italianos y checos, siendo la principal  
consecuencia una gran ciudad industrial en  
progresivo crecimiento acelerado; en donde  
se daban cita los problemas urbanos, la  
miseria, el fraude, las salas de baile de las  
taxi-dance, las apuestas trucadas en las  
carreras de galgos, el contrabando de licores  
y el gansterismo, con los centros de trabajo  
social, las asociaciones filantrópicas, las ligas  
contra la depravación y el vicio, y también las  
agencias públicas y privadas de colocación.  
Los accionistas principales eran personajes  
como la figura de John Torrio, que llegó a  
Chicago en 1915. Fue el primer rey de los  
prostíbulos, el gran empresario del negocio  
de la trata de blancas, y también el primer  
ganster fiel a la idea de que más vale hacerse  
En 1947 se resumieron las siete  
proposiciones de los delitos de cuello  
blanco: comportamiento criminal se  
aprende: en contacto con otras personas  
mediante un proceso de comunicación, en el  
interior de un grupo restringido de  
relaciones  
personales,  
adquiriendo  
formación criminal (la orientación de  
móviles, de tendencias impulsivas, de  
razonamientos  
y
de  
actitudes),  
interpretación favorable o desfavorable de  
las disposiciones legales, un individuo se  
convierte en delincuente cuando las  
interpretaciones desfavorables relativas a la  
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Delitos de cuello blanco, sin ley: desde la mirada de Sutherland  
ley prevalecen sobre las interpretaciones  
favorables, las asociaciones diferenciales  
pueden variar en lo relativo a la frecuencia,  
la duración, la anterioridad y la intensidad.  
En resumen, el comportamiento criminal es  
la manifestación de un conjunto de  
necesidades y de valores, no se explica por  
esas necesidades y esos valores puesto que  
el comportamiento no criminal es la  
expresión de las mismas necesidades y de los  
mismos valores (Sutherland:2000).  
policía y otros cuerpos de seguridad. Para  
hacer frente a esta nueva forma de  
criminalidad se ha creado la Alianza Nacional  
(AN) con jurisdicción nacional y fuera del  
territorio español que desborda su  
capacidad de acción debido a su limitación  
física y la rigurosidad del legalismo que  
impone la Lecrim (Silva y Barreto:2022).  
En el Ecuador las estadísticas oficiales sobre  
los delitos cometidos; son las estadísticas  
policiales, publicadas en el Anuario del  
Ministerio del Interior, frente a la nula  
información que nos proporcionan otras  
estadísticas oficiales, como las de la Fiscalía  
y las del Consejo General del Poder Judicial  
en atención a casos de delitos de cuello  
blanco. Uno de los casos emblemáticos fue  
el de Odebrecht. Caso emblemático a nivel  
de América Latina no solo del Ecuador. Sin  
embargo; las características son semejantes  
Sutherland (2000:22) concluyé en que “El  
postulado sobre el que reposa esta teoría,  
independientemente de cómo se la  
denomine, es que la criminalidad está en  
función de la organización social, es la  
expresión de la organización social. Un grupo  
puede estar organizado bien para favorecer  
la eclosión del comportamiento criminal,  
bien para oponerse a ese comportamiento”  
a
las estipuladas por Sutherland  
En España, según Kluwer, no existe un  
procedimiento definido para la investigación  
de delitos económicos se procesan  
siguiendo el modelo implementado para los  
delitos comunes que se ve desbordado por  
las peculiaridades que implica la  
investigación de las actividades delictivas,  
dando origen a la creación de órganos  
especializados al interior de la Fiscalía,  
(Serrano:2017).  
El caso Madoff nombre que toma por  
Bernard Madoff, representa uno de los  
hechos mediáticos y representativos de la  
incidencia global de la afectación de la  
delincuencia económica en la actualidad, a  
continuación, resumimos los hechos más  
importantes (Navas y Gallego:2008).  
46  
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Tite et al. (2023)  
La obra de Sutherland evidencia que los  
nombrado presidente del Índice Nasdaq le  
daba una alta credibilidad, entre sus clientes  
contaban personas adineradas e incluso  
bancos a nivel mundial como es el caso del  
Santander España que invirtió alrededor de  
3000 millones de euros de los 37.400  
millones que aproximadamente estafó, el fin  
ricos, los poderosos, los empresarios, etc.,  
en definitiva, aquellos que habitualmente no  
encajaban con el perfil del delincuente  
común en el que se basaban las teorías  
criminológicas  
tradicionales,  
también  
cometían delitos. Basta reflexionar acerca  
del modo en el que eran expresadas estas  
delaciones para entender que las conductas  
antes señaladas no eran consideradas  
delictivas en el sentido estricto del término  
que hoy en día manejamos. Más bien se  
consideraban comportamientos tendentes a  
la maximización del beneficio empresarial  
enmarcado en la expansión (Cámara:2020).  
de  
esta  
conducta  
que  
duró  
aproximadamente 40 años se debió a la crisis  
económica mundial influyó en una reducción  
dramática de clientes nuevos que inviertan,  
reduciéndose los recursos versus los pagos  
que debían realizar en concepto de  
devolución de las inversiones de sus clientes  
(Gallego:2008).  
En 1960 Bernard Madoff fundó la sociedad  
Madoff Investment Securities que captaba  
dinero para invertir en acciones de grandes  
compañías ofreciendo rentas inusuales del  
El perjuicio ocasionado deja entrever las  
falencias de los entes de control, pues  
resultan sospechoso las reglas propias que  
se autoimpuso para limitar el acceso a la  
empresa para conocer los reales  
movimientos financieros de Madoff, quien  
oficialmente manejaba 17.000 millones,  
1
0-12% de manera permanente. De los  
recursos captados una pequeña parte  
invertía y la otra destinaba al pago de las  
inversiones de los antiguos inversionistas,  
configurándose una estafa piramidal  
invertida que inicia con un primer inversor  
que recibe plusvalías de los nuevos  
inversionistas. Los clientes eran atraídos por  
la avaricia del rendimiento pagado, el  
prestigio que alcanzó Madoff al ser  
pero  
en  
realidad  
pudieron  
ser  
aproximadamente 50.000 millones. Frente a  
la interrogante que surge respecto a la  
actuación estatal los fondos de inversión en  
España; están regulados por la CVMV pero se  
extendió el fraude a través de la inversión de  
los fondos que realizó el Santander por la  
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Delitos de cuello blanco, sin ley: desde la mirada de Sutherland  
intermediaria Optimar un fondo que  
interviene en otros fondos afectando  
especialmente a personas de recursos  
elevados.  
información falsa encubriendo toda clase de  
deudas tanto a los accionistas como al  
mercado (López y Cassinello:2104).  
Financieros (2012) Otro acontecimiento es:  
“Parmalat ha utilizado durante años la  
colocación de acciones y bonos convertibles  
en paraísos fiscales para financiar docenas  
de adquisiciones en todo el mundo”. Entre  
1993 y 2002 sus ventas se incrementaron un  
410% y sus beneficios alcanzaron una cifra  
récord. A finales de noviembre, la empresa  
reconoció que no podía garantizar la liquidez  
de una inversión de 496,5 millones de euros  
en un fondo de inversión de las Islas Caimán  
de 4.000 millones de euros pero que, según  
otras fuentes, alcanza en realidad entre  
7.000 y 9.000 millones. Este hecho provocó  
la dimisión del director financiero de la  
compañía.  
Otro de los casos emblemáticos según el  
estudio investigativo es el caso Enron; en  
atención a López y Cassinello ( 2104:32 ) de  
acuerdo a la información del artículo  
publicado en el epríodico El Mundo 2006  
“Enron estaba considerada como la mayor  
empresa energética de Estados Unidos con  
una facturación anual de 101.000 millones  
de dólares”. No era la única actividad a la  
que estaba dedicada la compañía. Invirtió en  
diferentes negocios, con el fin de diversificar  
su actividad, convirtiéndose en una empresa  
que negociaba instrumentos financieros en  
relación a una amplia gama de productos.  
En el año 2002 se descubrió que la mayoría  
de los beneficios que obtenía la empresa  
eran falsos, ocultando la gran deuda  
financiera que poseía la empresa. Fue  
auditado por Arthur Andersen, por Deloitte  
y Management Solutions en consultoría. Los  
El principal participe de las acciones  
fraudulentas fue el dueño y fundador de la  
misma Calisto Tanzi. Gracias al afán de  
expansión escondió los grandes agujeros  
que existían en los libros contables de las  
numerosas compañías de Parmalat  
(Financieros: 2012).  
3
3 accionistas que habían invertido su  
dinero no pudieron recuperarlo y los  
empleados vieron suspendidos sus sueldos  
Una primera aproximación del caso Enron  
con Madoff es clara: facilitar una  
48  
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Tite et al. (2023)  
2
.
METODOLOGÍA  
(MATERIALES  
Y
la información”. Sin embargo, determinar  
características similares de casos diferentes  
permite llegar a establecer generalidades  
que en combinación con una revisión  
MÉTODOS)  
Huberman  
&
Miles (1994:253) “La  
investigación cualitativa parte del supuesto  
de que todos los seres humanos, como  
elementos previamente socializados, somos  
a la vez productores de un mapa mental de  
carácter intersubjetivo que moldea nuestra  
percepción de la realidad”. El análisis de  
casos múltiples o diferentes se basó en el  
bibliográfica exhaustiva conllevan  
a
explicaciones de la realidad; en este caso de  
los delitos de cuello blanco.  
En el análisis se puntualizó varios aspectos  
que coinciden con las nueve proposiciones  
de los Principios de Criminología de 1947 de  
Sutherland; como parte de la categoría  
superior de delitos de cuello blanco. Se  
segmentaron los datos mediante unidades  
de significado con relación a categorías que  
respondan tanto a las consecuencias de la  
intervención del Estado frente al delito  
cometido en los casos: Madoff, Enron y  
Parmalat.  
caso de Madoff, Enron  
y
Parmalat.  
Identificadas las características de cada caso  
se establecieron los aspectos similares en  
tres subprocesos: la reducción de datos,  
presentación, y la etapa de conclusiones y  
verificación mediante un antes y después del  
delito cometido.  
Ponce (2018:23) “Una de las principales  
críticas de la investigación cualitativa es la  
falta de rigor y confiabilidad en los procesos  
de recolección, sistematización y análisis de  
3
. RESULTADOS Y DISCUSIÓN  
Tabla N.1 Análisis de casos múltiples según los principios de criminología de Sutherland  
PRINCIPIOS DE CRIMINOLOGÍA SEGÚN Madoff, Enron  
Parmalat.  
SUTHERLAND  
Aprendizaje del comportamiento criminal  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Aprendizaje adquirido mediante la comunicación  
Se aprende dentro de un grupo restringido de relaciones personales.  
Adquirida la formación criminal se perfecciona con la enseñanza,  
orientación de móviles, tendencias impulsivas, razonamientos y de  
actitudes  
Los móviles y de las tendencias impulsivas está en función de las  
disposiciones legales  
X
X
X
49  
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Delitos de cuello blanco, sin ley: desde la mirada de Sutherland  
Un individuo se convierte en delincuente cuando las interpretaciones  
X
X
X
desfavorables relativas a la ley prevalecen sobre las interpretaciones  
favorables  
Las asociaciones varían de acuerdo con la duración, la anterioridad y la  
intensidad.  
La formación criminal asociada a asociación con modelos criminales o  
anticriminales  
X
X
X
X
X
X
X
X
X
El comportamiento criminal como expresión de necesidades y de los  
mismos valores  
Fuente: Elaboración propia  
Los tres casos revisados de Madoff, Enron y  
Parmalat tienen características comunes con  
los principios de criminología de Sutherland.  
Determinando que en los tres casos los  
delitos se operan a través de la constitución  
de empresas con capitales exuberantes que  
garantizan un rendimiento más allá de los  
esperados que inclusive aseguran la misma  
estabilidad de la economía de los estados.  
Por lo tanto, hacen gala de la confianza que  
gozan de los grandes círculos económicos  
del mismo control del Estado. Pues ellos son  
quienes crean sus propias reglas de juego  
dentro del aparataje de la normativa en este  
caso del Derecho Penal Económico (Tite y  
Hernández).  
desregularización financiera que permea la  
consecución de amplios márgenes de  
ganancias a través de conductas que se  
encuentran en el limbo de lo “socialmente  
aceptado” por medio de la generación de  
información incompleta de las ganancias  
reportadas a los entes de control estatal,  
maquillando cuentas de los capitales que  
manejan, diversificando el riesgo a través de  
transformaciones de las empresas comunes  
a entramados en los que cambia la  
organización tradicional tipo pirámide por  
un modelo de “empresa horizontal” que está  
conectada entre sí pero a la vez es autónomo  
(Zuñiga:2015).  
La mayor parte de los comentaristas de la  
obra criminológica de Sutherland coinciden  
en fijar como punto de partida del concepto  
de delito de cuello blanco; a pesar de la  
sombra de la prohibición que sobrepasaron  
las características de la criminología desde  
los criterios de selección del sistema penal;  
Discusión  
Las sociedades jurídicas de preferencia  
anónimas, con el aval de los estados, han  
propiciado un incremento de las  
atribuciones de los directivos de las grandes  
empresas que se sintoniza con el proceso de  
50  
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Tite et al. (2023)  
socialmente selectivos bajo la actuación de  
ladrones profesionales con poder  
económico (Alvarez:2020).  
Pontón (2020:112) “El crimen organizado, la  
corrupción, la evasión fiscal, los delitos  
corporativos e incluso la informalidad  
económica son fenómenos problemáticos,  
pero consustanciales a la globalización  
económica”; desde la comprensión de  
Los delitos de cuello blanco por  
generaciones  
justificación  
han  
en  
encontrado  
su  
factores culturales  
Sutherland mediante  
el abordaje del  
inherentes en la misma sociedad civil,  
infractores y las leyes. Juzgar es fácil a la  
problema desde dimensiones culturales de  
alto espectro de las sociedades modernas,  
donde el conflicto social latente en las  
peligrosidad  
y
delincuencia violenta,  
callejera contra la vida y la propiedad, pero  
d´pificil es cueastionar las actividades de  
quienes ostenan ser persoans de buen  
nombre y reútación (Zuñiga.2015).  
sociedades  
contemporáneas  
permite  
entender el capitalismo como acumulación,  
explotación y como un sofisticado sistema  
de control. Constituyéndose en una  
La criminalidad de cuello o criminalidad  
económica es un crimen corporativo, es  
entonces el objeto principal de esta  
investigación. Emiro Sandoval Huertas, juez,  
docente e investigador, asesinado en la  
toma del Palacio de Justicia en 1985, trazó  
los lineamientos iniciales de la criminología  
crítica en Colombia (Marulanda, 2020) y fue  
también quien realizó sus primeros estudios  
en el país (Sandoval, 1986). A pesar de ello,  
la criminalidad de cuello blanco ha sido poco  
estudiada en América Latina, por lo cual este  
trabajo pretende contribuir a cambiar esa  
situación mediante un método analítico  
complementariedad entre puritanos  
bandoleros.  
y
Este modelo económico dificulta la  
identificación de la cabeza visible de la  
empresa facilitando la introducción en su  
seno de actividades reñidas con la ley como  
blanqueo de capitales, ingreso de fondos de  
origen ilícito  
o
instrumentación de  
sociedades que tienen como propósito  
desvirtuar la situación real de otra empresa  
que aparenta una buena salud financiera,  
han arrastrado consigo a la quiebra a países,  
bancos y empresas. Constituyen el ejemplo  
práctico de la amenaza de carácter global  
que representa la criminalidad económica  
(Silva y Barreto:2022).  
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Revista Científica y Arbitrada de Ciencias Sociales y Trabajo Social ‘‘Tejedora’’: Vol. 6 (Núm. 12) (jul-dic 2023). ISSN: 2697-3626  
Delitos de cuello blanco, sin ley: desde la mirada de Sutherland  
adjudicable a una desregularización en bien  
del capital, privilegiando la apertura para  
captar inversiones frente a una relativa  
regularización de la actividad empresarial  
Como vemos esta práctica empresarial se ha  
vuelto común al interior de las empresas al  
abrigo de la desregularización crean  
entramados en el que intervienen sujetos  
físicos, bancos, empresas, testaferros,  
inmobiliarias, usando herramientas legales  
penetran en la economía legal vulnerando la  
capacidad de respuestas del Estado frente a  
estas conductas que sabemos provienen de  
un proceso de dudosa reputación, pero no  
(Zuñiga:2015).  
Los casos Madoff, Enron y Lehman Brothers  
producidos en Estados Unidos en 2008 son  
una muestra de cómo la desregularización,  
el cambio de la estructura empresarial  
piramidal por una estructura horizontal: y,  
las relaciones cercanas entre altas  
autoridades del gobierno y directivos de las  
empresas son el génesis que permite que la  
delincuencia de “cuello blanco” paste a vista  
y paciencia desafiando al sistema penal y su  
diseño orientado a perseguir al delincuente  
común que se muestra incapaz de reprimir  
conductas como la venta de billetes de la  
aerolínea Spanair a pesar de haber dejado de  
volar o las cuentas creativas de las acciones  
para cotizar en la bolsa a un precio mayor o  
las hipotecas basura que se venden a la clase  
económica de menores ingresos o la burbuja  
inmobiliaria española que obligó en  
reiteradas ocasiones la intervención del  
banco central para tratar de remedir los  
problemas económicos causados por los  
hechos indicados (Sutherland.1978).  
pueden  
ser descifrados porque se  
encuentran en el pozo negro económico  
creado por las empresas que por ahora  
llevan la delantera respecto  
a
los  
mecanismos de control (Zuñiga:2015).  
4
. CONCLUSIONES  
Las estructuras del engaño de Madoff, Enron  
y Parmalat son las mismas que inician a  
operar a través de constitución de empresas  
de inversión de manera legal, en la que se  
ofertan rendimientos más allá de los  
convencionales, que son pagados de manera  
puntual mientras existan nuevos cotizantes,  
hecho que ya debe llamar la atención de los  
entes de control porque de la lógica de los  
negocios resulta inverosímil que ciertas  
empresas puedan entregar esta clase de  
beneficios (Tite y Hernández).  
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Revista Científica y Arbitrada de Ciencias Sociales y Trabajo Social ‘‘Tejedora’’: Vol. 6 (Núm. 12) (jul-dic 2023). ISSN: 2697-3626  
Tite et al. (2023)  
La libertad de disposición patrimonial se ve  
país, “dejando hacer, dejando pasar” (Tite y  
vulnerada porque los sujetos activos a través  
del engaño bastante por la forma de  
presentarse hacen gala de la confianza que  
gozan en los círculos financieros, sus  
Hernández).  
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preparadas para atender este tipo de  
criminalidad de riesgo. Actúan sólo cuando  
se ha producido el daño. La afectación de  
este delito compromete la estabilidad  
económica no solo de las personas físicas y  
jurídicas. Causa una verdadera afectación  
social de la economía del Estado; pero las  
penas siguen siendo no proporcionales al  
daño causado porque falta una verdadera  
relación de sus efectos (Tite y Hernández).  
conceptual y perspectivas de análisis  
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(
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